bir sefer gelirse bir şey olmaz da, sürekli gelirse gayet bir şey olur. ilgili kurumlar tarafından hesaplara erişim mümkün. belki sizin arkadaşa olmaz da, bu paranın o hesaba yatmasını gerektirir işlem neyse o tespit edilir ve ona göre işlem yapılır.
2006 yılında benim de bir mükellefime yüzbinlerce tl'lik matrah farkından dolayı vergi ziyaı cezası geldi. tüccar bunlar, limited şirket. faturasız sattıkları malların bedellerinin tahsilatını, faturasız aldıkları malların bedellerinin ödemesini, şirket ortağı olmayan kardeşlerinin üstüne açtıkları şahsi hesaptan yapıyorlarmış. gayrıresmi bir hesap var yani şirketle alakası olmayan kardeş üstüne. çek defteri bile var. faturasız mal almış, oradan da çek vermiş, ne malın şirkete girişi, ne ödemenin şirketten çıkışı, hepsi kardeş üstünden. faturasız mal satmış, karşılığında çek alıp o hesaba tahsil etmiş. buradaki kardeş sizin o bahsettiğiniz arkadaş oluyor yani. hesabı üstünden sürekli yüklü miktarda para hareketi olan.
kardeşe bir şey olmadı. sizin arkadaşa da olmaz. o giriş çıkışları bizim mükellefle ilişkilendirip ne kadar para girip çıkmışsa hepsinin tutarı üzerinden köklediler şirkete. uzlaşmayla muzlaşmayla düşürdük de ödedi hıyarlar.
raporu da buldum:
i.imgur.com 
bu sadece 2004 yılında tespit edilen ve sadece kurumlar vergisi yönünden inceleme. bunun 2005 ve 2006 yılları ve kdv açısından da tutanaklar var.
ciddiye alın yani.