[]
Muhasebe ile ilgili soru (mali müşavirlere) degersiz alacak ve kdv
Merhaba arkadaslar,
Simdi kdv kanunun da degisiklikler yapildi . Kdv 30/e maddesiyle degersiz hale gelen alacaklara iliskin kdv nin indirilemeyecegi düzenlemesi getirildi. Öte yandan kdv 29/4 te de değersiz alacaklara iliskin kdv nin hesaplanan ve beyan edilen kisminin indirilecegi düzenlemesi getirildi.
Simdi bunun muhasebesel uygulamasi nasil olacak. Kayitlari ile yardimci olabilecek var mi?
Bir de iki maddenin farkini tam anlamadim.
Simdi kdv kanunun da degisiklikler yapildi . Kdv 30/e maddesiyle degersiz hale gelen alacaklara iliskin kdv nin indirilemeyecegi düzenlemesi getirildi. Öte yandan kdv 29/4 te de değersiz alacaklara iliskin kdv nin hesaplanan ve beyan edilen kisminin indirilecegi düzenlemesi getirildi.
Simdi bunun muhasebesel uygulamasi nasil olacak. Kayitlari ile yardimci olabilecek var mi?
Bir de iki maddenin farkini tam anlamadim.
##Kdvk 29/4
Satış kaydı:
120 118 tl (borç)
600 100 tl (alacak)
391 18 tl (alacak)
Önceki uygulamada, yani kanun değişmeden tutarın tamamı zarar yazılıyordu
689 118 tl (borç)
120 118 tl (alacak)
Yeni uygulama;
689 100 tl (borç)
191 18 tl (borç)
120 118 tl (alacak)
Yani artık kdv'yi zarar yazmak yerine hesaplananlardan çıkarttım. Burada satıcı benim. Malı satıyorum kdv kaydı yapıyorum ama alacağım değersiz hale geliyor. E tahsil etmediğim kdv'yi de devlete ödemek saçma. Alacağım olan mükelleften tahsil edemedim çünkü.
Satış kaydı:
120 118 tl (borç)
600 100 tl (alacak)
391 18 tl (alacak)
Önceki uygulamada, yani kanun değişmeden tutarın tamamı zarar yazılıyordu
689 118 tl (borç)
120 118 tl (alacak)
Yeni uygulama;
689 100 tl (borç)
191 18 tl (borç)
120 118 tl (alacak)
Yani artık kdv'yi zarar yazmak yerine hesaplananlardan çıkarttım. Burada satıcı benim. Malı satıyorum kdv kaydı yapıyorum ama alacağım değersiz hale geliyor. E tahsil etmediğim kdv'yi de devlete ödemek saçma. Alacağım olan mükelleften tahsil edemedim çünkü.
- caletti
(01.01.19 21:35:53 ~ 21:38:12)
#KDVK 30/e
Burada da işin alıcı boyutuna bakıyor. Diyor ki sen mal almışsın ama kdv'sini ödememişsin.
153 100 (alacak)
191 18 ( alacak)
320 118 (borç)
Malı aldın kaydı bu şekilde yaptın ama sen parasını ödemediğin bir kdv'yi indiremezsin, Bunu indirimlerden çıkartman lazım diyor. 191'e kaydettiğim kdv'yi indirimlerden çıkarmam lazım. 391 ters kaydıyla. indirimlerden çıkardığım kdv'yi gider/zarar yazmam için bir engel yok. 18 tl ters kayıtla 689'a aktarılabilir.
Burada da işin alıcı boyutuna bakıyor. Diyor ki sen mal almışsın ama kdv'sini ödememişsin.
153 100 (alacak)
191 18 ( alacak)
320 118 (borç)
Malı aldın kaydı bu şekilde yaptın ama sen parasını ödemediğin bir kdv'yi indiremezsin, Bunu indirimlerden çıkartman lazım diyor. 191'e kaydettiğim kdv'yi indirimlerden çıkarmam lazım. 391 ters kaydıyla. indirimlerden çıkardığım kdv'yi gider/zarar yazmam için bir engel yok. 18 tl ters kayıtla 689'a aktarılabilir.
- caletti (01.01.19 21:46:27)
1
